预期信用损失是以违约概率为权重的、金融工具现金流缺口（即合同现金流量与预期收到的现金流量之间的差额）的现值的加权平均值。（ ）
A、正确
B、错误
发布时间：2023-07-25 23:31:58
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- 1.预期信用损失是以违约概率为权重的、金融工具现金流缺口（即合同现金流量与预期收到的现金流量之间的差额）的现值的加权平均值。（ ）
- 2.预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。（ ）
- 3.信用损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。（ ）
- 4.甲银行按照未来12个月的违约概率0.5%计量未来12个月的预期信用损失，并据此相应确认损失准备。因此，在该资产负债表日，12个月内的预期信用损失为（ ）。
- 5.在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如（ ）等）的基础上估计预期现金流量，但不应当考虑预期信用损失。
- 6.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失应为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。（ ）
- 7.金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。（ ）
- 8.企业的价值决定于未来预期的实体现金流量。（ ）
- 9.在确定经信用调整的实际利率时，应当在考虑金融资产的所有合同条款（例如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）以及初始预期信用损失的基础上估计预期现金流量。（ ）
- 10.套期工具，是指企业为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。
