假定某企业适用的所得税税率为 25，2020 年度利润表中利润总额为 2125 万元。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：
假定某企业适用的所得税税率为 25，2020 年度利润表中利润总额为 2125 万元。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：
发布时间：2024-12-23 10:21:25
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- 1.假定某企业适用的所得税税率为 25，2020 年度利润表中利润总额为 2125 万元。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：
- 2.递延所得税＝(期末递延所得税负债－期初递延所得税负债)－(期末递延所得税资产－期初递延所得税资产)
- 3.某企业适用的所得税税率为25%。2018年度利润总额为3 000万元，应纳税所得额为3 200万元，递延所得税资产增加160万元，递延所得税负债增加80万元。
- 4.企业确认递延所得税资产和递延所得税负债一般应当计入所得税费用
- 5.如何确认递延所得税资产和递延所得税负债?
- 6.企业确认递延所得税资产和递延所得税负债的同时一般应当计入所得税费用
- 7.企业因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税，应计入下列账户的有（ ）。
- 8.“递延所得税负债”账户核算企业确认的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 ( )
- 9.因适用税收法规的变化，导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的，企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量
- 10.适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应将其影响数计入变化当期的所得税费用。
