A公司2022年发生财务困难，短期内不能支付已经到期的应付 B 公司账款700万元。当年12月经双方协商，B公司同意A公司以其生产的产品偿还债务。该产品不含税公允价值为400万元，实际成本为240万元。A、B公司均为居民企业且是增值税一般纳税人。按照企业重组的一般性税务处理方法，A公司该业务应缴纳的企业所得税为( )万元。(不考虑其他税费)
A、41
B、59
C、76
D、102
发布时间：2024-05-11 17:56:55
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- 1.A公司2022年发生财务困难，短期内不能支付已经到期的应付 B 公司账款700万元。当年12月经双方协商，B公司同意A公司以其生产的产品偿还债务。
- 2.甲企业 2022 年经营困难，不能支付所欠乙企业 400 万元的货款。当 年12月甲企业和乙企业达成债务重组协议，甲企业以其生产的产品偿还债务。
- 3.甲企业2023年经营困难，不能支付所欠乙企业400万元的货款。当 年12月甲企业和乙企业达成债务重组协议，甲企业以其生产的产品偿还债务。该产品不含税公允价值为200 万元，实际成本为150万元。
- 4.甲企业2023年经营困难，不能支付所欠乙企业400万元的货款。当 年12月甲企业和乙企业达成债务重组协议，甲企业以其生产的产品偿还债务。该产品不含税公允价值为200 万元，实际成本为150万元。
- 5.A公司和B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2018年11月20日，双方约定：A公司于12月1日交付B公司商品500件，总成本为400万元；B公司支付A公司价税合计580万元。
- 6.A、B公司均为增值税一般纳税人。
- 7.甲公司与A公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16%。甲公司以其一项其他债权投资换入A公司所生产的一批X产品。
- 8.2010年3月，A公司销售一批商品给B公司，形成应收债权600万元，B公司到期无力支付款项，A公司同意B公司将其拥有的一项设备（该设备是在2009年以后购入的）用于抵偿债务，B公司设备的账面原值600万元
- 9.甲公司与A公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17％。甲公司以其一项交易性金融资产换入A公司所生产的一批X产品。
- 10.甲公司应收乙公司账款2000万元已逾期，经协商决定进行债务重组。协议如下：（1）乙公司以银行存款偿付甲公司账款200万元；（2）乙公司以一项固定资产和一项长期股权投资偿付所欠账款金额。
